巴塞尔 II 框架下估计内部信用风险与预测破产的一种新方法
经济学
2015-02-04 v1 风险管理
摘要
过去数年来，信用估计与破产预测方法一直沿用 Altman 的 评分法。许多研究报告指出， 评分对会计数字的变化敏感。研究者们提出了对传统 评分的不同改进方案，以提高预测准确性。本文中，我们开发了一种用于计算 评分的新的多元非线性模型。此外，我们通过将 Pearson III 型分布拟合到变换后的财务比率，构建了一个新的信用风险指数。我们的研究结果表明，新的 评分预测破产的准确率可达 ，而 Altman 的 评分准确率为 。同时，判别分析显示，使用新的变换后财务比率预测破产概率的准确率为 ，而使用 Altman 评分权重的准确率为 。
引用
@article{arxiv.1502.00882,
title = {A New Methodology for Estimating Internal Credit Risk and Bankruptcy Prediction under Basel II Regime},
author = {M. Naresh Kumar and V. Sree Hari Rao},
journal= {arXiv preprint arXiv:1502.00882},
year = {2015}
}
备注
14 pages, 1 figure in Computational Economics, 2014