TaxThemis：用于可疑逃税群组交互式挖掘与探索的系统
人机交互
2020-09-08 v1
摘要
逃税对许多国家而言是一个严重的经济问题，因为它会破坏政府的税收体系并导致不公平的商业竞争环境。近期的研究已应用数据分析技术来分析和检测个体纳税人的逃税行为。然而，它们未能支持对日益增多的关联方交易逃税（RPTTE）行为（例如转让定价）的分析与探索，此类行为涉及一组纳税人。本文中，我们提出 TaxThemis，一个交互式可视分析系统，通过分析与税收相关的异构数据，帮助税务人员挖掘和探索可疑逃税群组。我们构建纳税人网络并将其与贸易网络融合，以检测可疑的 RPTTE 群组。设计了丰富的可视化以促进对关联方纳税人之间可疑交易的探索与调查，并结合利润与拓扑数据分析。具体而言，我们提出了一种带有精心设计的编码方案的日历热力图，以直观展示通过关联方交易转移收入的证据。我们通过基于真实税收相关数据的两个案例研究以及与领域专家的访谈，展示了 TaxThemis 的实用性与有效性。
引用
@article{arxiv.2009.03179,
title = {TaxThemis: Interactive Mining and Exploration of Suspicious Tax Evasion Group},
author = {Yating Lin and Kamkwai Wong and Yong Wang and Rong Zhang and Bo Dong and Huamin Qu and Qinghua Zheng},
journal= {arXiv preprint arXiv:2009.03179},
year = {2020}
}
备注
11 pages, 7 figures